Складывается интересная закономерность.

Исследователи, проводя серьезный анализ существующего положения дел и достаточно квалифицированно выявляя проблемы, когда возникает вопрос: «Что же, собственно, делать?», ограничиваются рекомендациями самого общего характера. На взгляд автора это происходит, потому что не исследуются и не учитываются интересы всех участвующих в процессе сторон и, как следствие, предлагаются мало жизнеспособные решения.

Исходная позиция

В статье первого заместителя Председателя Банка России А.Улюкаева «Что такое пенсия» [1] содержится весьма трезвый анализ современного положения дел в российской пенсионной системе.

Выделим несколько важных моментов.

1. Экономическая природа трудовой пенсии сейчас — это просто социальное пособие, выплачиваемое по комбинации двух оснований: возраст и трудовой стаж.

2. Нагрузка на бюджет стремительно растет. Если в 2007 г. расходы на выплату пенсий (включая и трудовые, и социальные) равнялись 5,1% ВВП, то в 2011 г. — уже 8,7% ВВП. (И еще следует учесть рост самого ВВП). А на покрытие дефицита ПФР было направленно 17,2% консолидированного бюджета страны. [2]

3. Социальный тариф в настоящее время — это просто дополнительный налог на труд. Он не только препятствует экономическому росту, но и загоняет экономику «в тень».

Интересы сторон

Теперь попробуем проанализировать интересы участвующих в пенсионном процессе сторон.

Если посмотреть на динамику коэффициента замещения (отношения пенсии к зарплате), то он вырос в среднем по стране с 23% в 2000 году до 36% в 2011, но его величина, фактически, обозначает, что государство сразу же закладывает трехкратное снижение жизненного уровня пенсионеров. Но почему?

Почему с выходом на пенсию человек должен изменять свой образ жизни? Почему он должен зависеть от индексации пенсии государством, которая почти всегда отстает от инфляции?

Интерес индивида заключается в самостоятельном планировании своей жизни, как трудовой, так и послетрудовой.

Интерес бизнеса также понятен — снижение социальных налогов.

А интерес государства, как ни парадоксально это звучит, лежит в области причисления к разряду цивилизованных и выполнения требований социальной справедливости.

Государство для поддержания стабильности в обществе и причисления себя к разряду цивилизованных берет на себя обязательство по выплате пенсионного пособия до смерти индивида при наступлении сочетания заранее оговоренных признаков (возраст, инвалидность, потеря кормильца, вид деятельности и т.д.).

Золотой рубль

Самостоятельное определение индивидом своего уровня жизни при выходе на пенсию по умолчанию предполагает, что необходимо спрогнозировать покупательную способность валюты, в которой она будет выплачиваться, через 10-20-30-40 лет.

Сейчас предлагается «косвенный метод» — через увеличение пенсионного пособия за счет инвестирования, софинансирования государства и индексации.

Но существует и «прямой» метод.

Полностью спрогнозировать свой уровень жизни через энное количество лет позволяет введение денежной единицы, покупательная способность которой не зависит от времени. Назовем ее «золотой» (пенсионный) рубль.

Выбор пенсии будет похож на приобретение туристического тура «все включено».

Например, вы определяете, что для комфортной жизни в областном центре вам будет достаточно (в текущих ценах):

— на еду — 400 руб. в день или 12 тыс. руб. в месяц;

— на одежду — 1,5 тыс. руб. в месяц или 18 тыс. руб. в год.

— на отдых — 2 тыс. руб. в месяц или 24 тыс. руб. в год.

— на коммунальные услуги (при наличии квартиры) — 4,5 тыс. руб. в месяц.

Итого получаем — 20 тыс. руб. в месяц.

Эта сумма переводится в «золотые» рубли (з.р.). Пусть 1 золотой рубль = 50 текущим рублям. В этом случае ваша пенсия должна составить 400 з.р.

При выходе на пенсию «золотые» рубли вновь конвертируются в текущие, но по курсу, позволяющему приобрести те же товары и услуги, которые сейчас можно купить на 20 тысяч рублей.

***

Часть пенсии (минимальная пенсия), например, 100 з.р. (5 тыс. руб.) должна выплачиваться всем гражданам страны при достижении пенсионного возраста.

Осталось определиться, как накопить оставшуюся сумму, в нашем примере — 300 з.р. в месяц.

Вначале необходимо определиться со сроком выплаты. Если он равен, допустим, двадцати годам, то необходимо накопить 300 х 12 х 20 = 72 000 з.р.

(По истечении двадцатилетнего срока индивид, если не внесены дополнительные суммы, будет получать минимальную пенсию).

Рассмотрим, как это можно сделать.

Прежде всего, государство обязуется на накопленную сумму ежегодно начислять проценты. Примем ставку равной 5% годовых.

Если индивид сделает единовременный взнос и до наступления пенсионного возраста осталось 30 лет, то ему необходимо внести сумму в 4,3 раза меньшую или 16 750 з.р. (837,3 тыс. текущих рублей). Процентные начисления в течение тридцати лет увеличат первоначальный взнос до искомых 72 тыс. з.р. Взнос может быть сделан не только индивидом, но и третьими лицами (предприятием, родителями и т.д.)

Если денег на единовременных взнос не хватает, то производится разбивка на несколько лет, также с начислением 5% на внесенные средства. Но в этом случае индивиду придется внести большую сумму. Например, при рассрочке на 15 лет индивиду к окончанию этого срока придется внести 34 600 з.р. (с начисленными процентами), чтобы за оставшиеся 15 лет сумма достигла требуемой величины.

Пенсионные начисления на фонд заработной платы отменяются.

Предприятия выплачивают за каждого работающего фиксированную сумму, достаточную для выплаты минимальной пенсии. (Это вполне соответствует принципу социальной справедливости). Размер отчислений определяется текущим соотношением работающих и пенсионеров. Если это соотношение, к примеру 1 : 4, то сумма составит 100 : 4 = 25 з.р. или 1 250 руб. по текущему курсу.

Все накопительные выплаты осуществляются самим индивидом или удерживаются по его заявлению предприятием из зарплаты. Они также могут осуществляться третьими лицами.

Возникает вопрос, как выплачивать текущие пенсии в переходный период? На взгляд автора, имеет смысл прислушаться к предложению А.Улюкаева и включить суммы свыше минимального размера (5 тыс. руб. по текущему курсу) в расходы федерального бюджета.

Преимущества предложенной системы

1. Первое преимущество понятно из самой сути предложения — индивид получает возможность самостоятельно планировать свою пенсионную жизнь.

2. Появляется четкий механизм межпоколенческой солидарности. Лучшим подарком на совершеннолетие станет открытие пенсионного счета. А дети смогут повышать уровень программ родителей или увеличивать сроки выплат. При этом, в случае преждевременной смерти пенсионера, накопленная часть не исчезает, а переходит по наследству.

3. Система позволяет индивиду на основе своих возможностей варьировать размер пенсии и сроки ее выплаты. Минимальная пенсия должна выплачиваться только при достижении установленного пенсионного возраста. А вот выплаты накопительной части могут начаться в любой момент. Индивид даже может сделать перерыв на пару лет, расконсервировав свой пенсионный фонд, а затем вновь вернуться к трудовой деятельности.

4. Государство получает в свое распоряжение «длинные золотые рубли», которые может через аукционы размещать под 5% годовых. Оно становится основным гарантом выплаты пенсий. Возможен вариант предоставления кредитов в золотых рублях и гражданам для повышения уровня пенсионных программ.

5. Сокращается налоговая нагрузка на фонд заработной платы предприятий.

6. «Золотой» рубль может конвертироваться не только в российские рубли, но и в другую валюту. А это значит, что индивид может получать свою пенсию в любой точке мира в любых денежных единицах.

7. Возрастает доля накоплений в экономике, что, несомненно, отразится на ней самым благоприятным образом.

8. Предложенная схема имеет и долгосрочные социальные последствия. Добавляя экономическую составляющую в отношения родители — дети, государство мягко побуждает своих граждан более ответственно относиться к воспитанию последних. А раздвигая горизонт планирования до 20-30 лет создает условия для стабильности в обществе.